Перерасчет НДФЛ в 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) может потребоваться при изменении данных о доходах сотрудника или корректировке налоговых вычетов. Рассмотрим пошаговый процесс перерасчета.
Содержание
Основные причины перерасчета НДФЛ
- Изменение налоговых вычетов
- Корректировка начисленных сумм
- Исправление ошибок в предыдущих периодах
- Изменение статуса налогового резидента
- Поступление уточненных данных от сотрудника
Пошаговая инструкция перерасчета
- Откройте программу 1С:ЗУП
- Перейдите в раздел "Зарплата" → "Все начисления"
- Найдите документ, требующий корректировки:
- Начисление зарплаты
- Больничный лист
- Отпускные
- Премии
- Нажмите кнопку "Изменить"
- Внесите необходимые правки
- Проведите документ
- Сформируйте регламентированный отчет 6-НДФЛ
Особенности перерасчета для разных ситуаций
| Ситуация | Действия в 1С:ЗУП |
| Добавление вычета на ребенка | Внести изменения в справочник "Физические лица" |
| Коррекция суммы дохода | Откорректировать документ начисления |
| Исправление ошибки в прошлом периоде | Создать документ "Корректировка зарплаты" |
| Изменение статуса резидента | Обновить данные в карточке сотрудника |
Формирование корректирующих отчетов
- При перерасчете за предыдущие периоды необходимо:
- Сформировать уточненную справку 2-НДФЛ
- Подать корректирующий отчет 6-НДФЛ
- При необходимости подать уточненную декларацию по налогу на прибыль
Контроль правильности перерасчета
| Проверка | Метод |
| Сумма НДФЛ | Сравнить с расчетом вручную |
| Дата удержания | Проверить в отчете 6-НДФЛ |
| Сумма дохода | Сверить с первичными документами |
Рекомендации
- Перед перерасчетом создайте резервную копию базы данных
- Фиксируйте причины перерасчета в комментариях к документам
- Проводите перерасчет в том периоде, когда обнаружена ошибка
- Сохраняйте уточненные отчеты и справки
